Den Fördertopf ausschöpfen 

Seit 2023 zu 100% steuerlich absetzbar!

Die Basisrente – auch Rürup-Rente genannt – wurde im Jahr 2005 als staatlich geförderte Altersvorsorge eingeführt und war ursprünglich für Selbstständige konzipiert. Grundsätzlich kann heute jeder eine Basisrente abschließen. Für niedergelassene Ärztinnen und Ärzte sowie für Angestellte mit hohen zu versteuernden Einkommen ist sie aber besonders interessant. Denn die Versicherungsbeiträge können jährlich nun zu 100 Prozent von der Steuer abgesetzt werden. Das bedeutet, dass bei der Steuererklärung für 2024 bis zu 27.565Euro als Vorsorge­aufwendungen geltend gemacht werden können. Für zusammen veranlagte Paare gilt sogar der doppelte Betrag von 55.130Euro. Ein weiteres Plus: In Kombination mit einer Basisrente sind auch die Beiträge zur Berufsunfähigkeits­versicherung förderfähig und unter bestimmten Voraussetzungen steuerlich voll absetzbar.

Volle Förderung nutzen

Vielen Ärztinnen und Ärzten entgeht die volle staatliche Förderung für ihre Altersvorsorge, weil sie nur durch Pflicht­beiträge an das Versorgungswerk vorsorgen. Wer zusätzlich in eine private Basisrente einzahlt, kann die volle Fördersumme nutzen und sich eine zusätzliche hohe Steuer­rückzahlung sichern.
Die Grafik zeigt das am Beispiel einer Person, deren Einkommen 2024 oberhalb der Beitragsbemessungs­grenze von monatlich 7.550 Euro liegt. Individueller Steuersatz 42 Prozent ohne Solidaritäts­zuschlag.

Dies macht die Basisrente allerdings auch etwas unflexibel, zum Beispiel in Bezug auf die Auszahlungs­möglichkeiten. Zu beachten ist auch, dass die Basisrente genau wie die Versorgungswerk­rente zwar in der Ansparphase steuerfrei ist, die spätere Renten­zahlung aber steuerpflichtig. Ein beachtlicher Steuervorteil ist meist trotzdem gegeben, weil der persönliche Steuersatz im Ruhestand meistens niedriger ist als während der Erwerbstätigkeit und weil die erhaltene Steuerrück­vergütung zwischenzeitlich mit Rendite angelegt werden kann.